O que é CFOP ?
CFOP é uma sigla para Código Fiscal de Operações e Prestações das entradas e saídas de mercadorias (intermunicipal e interestadual). Ele nada mais é do que um código numérico que identifica a natureza de circulação de uma mercadoria ou a prestação de serviço de transportes. É por isso que o governo verifica a circulação por meio da tabela CFOP.
É por meio da tabela CFOP que será definida se a operação fiscal terá que recolher impostos ou não. O seu código deve ser indicado obrigatoriamente em todos os documentos fiscais da empresa quando houver entradas e saídas de mercadorias, bens e aquisição de serviços. Isso inclui notas fiscais, livros fiscais, arquivos magnéticos, conhecimentos de transporte e outros itens que sejam exigidos pela lei.
Como funcionam os CFOP ?
Para entender melhor os critérios utilizados na composição das tabelas CFOP, é preciso primeiramente compreender algumas regras. Quando o código é iniciado pelo número 1, isso quer dizer que a entrada do produto, após a saída do ponto de origem, ocorrerá em um local dentro do estado. Se o número inicial for o 2, então a entrega ocorrerá em um ponto fora do estado.
A ideia é que as operações de compra e venda se tornem mais transparentes aos olhos da Receita Federal. O processo, entretanto, ainda é burocrático, mas a vantagem é poder utilizar o momento do preenchimento da nota fiscal para indicar qual será a forma de serviço.
Um CFOP iniciado por 5 ou 6 indicam que a operação em questão é uma saída, e não uma entrada. Sendo assim, se por exemplo a sua nota fiscal recebida indica o CFOP 5.103, na entrada provavelmente você terá que indicar CFOP 1.103. Parece confuso? Calma, vamos entender as variações entre as saídas 5 e 6 e as entradas 1 e 2.
Entradas
- 1.000 – Entrada e/ou Aquisições de Serviços do Estado
- 2.000 – Entrada e/ou Aquisições de Serviços de outros Estados
- 3.000 – Entrada e/ou Aquisições de Serviços do Exterior
Saídas
- 5.000 – Saídas ou Prestações de Serviços para o Estado
- 6.000 – Saídas ou Prestações de Serviços para outros Estados
- 7.000 – Saídas ou Prestações de Serviços para o Exterior
Tela detalhe do Cadastro de CFOP
***Recomendamos a não alteração das informações contidas no Cadastro sem o auxílio de um profissional especializado em Tributação. É de inteira responsabilidade do usuário as alterações que venham a ser feitas no mesmo e suas consequências junto ao fisco.
Tela detalhe de Consulta de CFOP
- Encontre o CFOP desejado;
- Clique no Botão Editar
, localizado na Barra de Ferramentas;
Tela detalhe d0 CFOP
- Ativo: Opção deve estar marcado caso for utilizar qualquer opção abaixo;
- NF-e de Saída: Gerar Financeiro: Após a transmissão da NF-e abastecerá o financeiro se na nota for lançada as duplicadas;
- Gerar PIS-COFINS NF-e:Fará os cálculos dos impostos que foram parametrizados no “Cadastro de Empresa Emitente”;
- NF-e de Entrada: Gerar Financeiro e Alimentar Estoque: Após a transmissão da NF-e abastecerá o financeiro se na nota for lançada as duplicadas, e alimentará o estoque;
- Destacar ICMS ST: Se a empresa utiliza esse parâmetro, ajustar conforme orientação do contador;
- Industrialização: Se a empresa produzir algum produto que seja isento de IPI de industrialização;
- Clique no Botão
, para salvar as configurações.